IRA是美国个人退休账户，创建于1974年的《雇员退休收入保障法案》。它是一个个人自愿参与的储蓄工具，无需参加其他退休金计划，只需在报税年度内有earned revenue且年龄低于70.5岁。


IRA的主要特点是储蓄的税收优惠。你投入IRA的资金在当年报税时可抵扣所得税，但提取时则需缴纳个人所得税。不过，抵税额度有收入限制。例如，2018年收入超过$63,000或家庭收入超过$101,000的个人，可能无法享受到税收优惠。


IRA的资金主要来源于转移，例如从雇主的养老金计划如401k的转移，而非从个人工资直接投入。每年的IRA最大存入限额为$5,500或$6,500，这显示了个人储蓄只占一小部分，大部分资金来源于雇主转移。


IRA的账户灵活性高，个人可以选择投资于股票、债券、基金等证券市场工具，且投资收益和分红免税。相比之下，雇主退休计划由雇主提供选项，雇员自行选择。


IRA的税收政策需要谨慎考虑。传统IRA的存入金额可以抵扣所得税，但提取时需缴纳个人所得税。如果收入较高，可能无法享受税收优惠。此外，只有在59.5岁后才能提取IRA资金，否则需支付10%的罚款。第一次领取需在年满70.5岁后的第二年的4月1日起开始，以后每年的截止日期为12月31日。


金彩汇快3特殊情况下，可以提前领取IRA。如初次购房、支付学费、有残障问题、无补助医疗费用账单或无业人士的医疗保险等。每次领取金额最高可达$10,000或AGI的7.5%以上。